SA 4 – Buchhaltung – Ext. Rewe WiSe 11/12

[be_sam]

Hallo,

ich wollte heute mit der SA4 anfangen.

Blöderweise hänge ich schon bei Aufgabe 1 fest.

Buche ich alles über das Konto 160? Ich frage, weil ich mir unsicher bin, weil ja erst alles im nächsten Jahr bezahlt wird.

Also meine Buchungssätze zu Aufgabe 1 würden dann folgendermaßen aussehen:

Buchungssatz: Soll an Haben Betrag

110 300 160 18.000

120 470 160 20.000

130 175 166 7.790

Ich würd mich über eine Rückmeldung freuen.

[Mona]

Hallo be_sam,

bei dem geschilderten Sachverhalt muss, da Lieferung (Leistung) und Zahlung ein Periodenwechsel stattfindet, eine Rechnungsabgrenzung vorgenommen werden.

Bei Leistung im alten und Zahlung im neuen Jahr liegt eine antizipative RA vor; da die Leistung von dem Unternehmen erhalten wurde ist es ein antizipatives Passivum. Diese werden immer über das Konto 178 gebucht.

Die Buchungssätze müssten also lauten:

110: 470/178 20.000

120: 300/178 18.000

130: 155/178 7.220 [(20.000+18.000)*0,19]

Noch als kurze Erläuterung zu Deinen Buchungssätzen:

Grundsätzlich musst du die Beträge der Höhe nach sortieren, sofern sie zum gleichen Zeitpunkt geschehen- also zuerst die 20.000, dann die 18.000, dann die Umsatzsteuer.

Für die Umsatzsteuer hattest Du das Konto 175 gewählt: Das ist nicht ganz richtig. Im vorliegenden Fall erwirbt die Firma ja eine Leistung vom Spediteur (Einkauf)- also handelt es sich um Vorsteuer. Mehrwertsteuer ist immer dann zu buchen, wenn eine Firma etwas verkauft.

Soweit erst mal mein bescheidener Beitrag dazu. Ich hoffe, ich konnte Dir mit meinen Erfahrungen ein wenig weiterhelfen :)

[be_sam]

Hallo Mona,

vielen lieben Dank für deine Hinweise.

Damit komm ich schon sehr viel weiter.

LG

Sylvia

[Caro]

Hallo zusammen ;-),

ich hab dann gleich eine Frage zur Aufgabe 2.

Hier komm ich nicht weiter.

Ich habe versucht, a,b und c so aufzuteilen, dass die Gesamtsumme 130.900 incl. Mwst. beträgt, aber spätestens bei c häng ich fest. Es gibt in b und c je eine unbekannte:

a) 113/140 – 44625 € (50.000 x 0,75 -> 37.500 x 19%)

b)

c)

Hat jemand eine Idee ?

Lg Caro

[Jana]

Hallo Caro,

im Rechnungsbetrag sind tlw. schon Rabatte berücksichtigt, es geht in der Aufgabe jetzt nur noch darum, dass der Kunde weniger zahlt als verrechnet.

Die Differenzen zum Rechnungsbetrag setzen sich wie folgt zusammen:

a) Rabatt (bisher): 15%von 50.000 EUR (netto) = 7.500 (in Rechnung berücksichtigt)

Rabatt (neu): 25% von 50.000 EUR (netto) = 12.500

Diff: 5.000

b) zus. Rabatt 5.000 (netto)

c) “gesamter Restbetrag” = 130.900 / 1,19 = 110.000

– 5.000 (a) – 5.000 (b) = 100.000

davon 5% = 5.000

tatsächlich werden also vom Kunden nur 95.000 zzgl. MwSt. bezahlt = 113.050 (unterschiedliche Zahlungsarten siehe Aufgabe), die Differenz zum Rechnungsbetrag muss ausgebucht werden.

Gruß Jana

[Caro]

Danke Jana ;-),

jetzt wo du es erklärt hast, ist es klar.

Erstaunlich wieviel verschiedene Herangehensweisen es für die Aufgaben gibt.

Grüsse Caro

[Jenny]

Hallo,

ich habe auch eine Frage zu Aufgabe 2 und zwar zur Verbuchung:

bis jetzt hab ich:

190 141 140 65450

200 113 140 47600

210 232 5950

Bei 290 und der Verbuchung der noch ausfallenden Differenz bin ich mir nicht sicher welche Konten verwendet werden.

wer hat einen Tip ?

Viele Grüsse – Jenny

[Kristine]

Hallo zusammen!

Ich habe nochmal eine Frage zur Aufgabe 5b).

Bei Buchungsnummer 280 habe ich wirklich keinen blassen Schimmer, wie das funktioniert und wie man auf den Buchungsbetrag von 2000 Euro kommt

Hat jemand zufällig eine (einfache) Erklärung parat?

Ansonsten noch die Buchungsnummer 340 (MwSt-Zahllast) – von welchem Grundbetrag ausgehend muss man hier die 19 Prozent ausrechnen, um auf die 13674 zu kommen?

Danke für eure Hilfe und schönen Abend

[Autor]

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