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Schlagwörter: Buchhaltung, EA, Einsendearbeit, externes, Rechnungswesen, SS2012
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3. Mai 2012 um 19:55:15 Uhr #110141mery
wo gibt man eigentlich die restlichen aufgaben der einsende ein?
es sind ja noch 4 andere aufgaben ?
lg
mery
3. Mai 2012 um 20:36:10 Uhr #110142HendikHi Mery,
Welche Aufgaben meinst du? Ich habe es wie Kristina…
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6. Mai 2012 um 19:08:51 Uhr #110149Ullasehr gut, ich schließe mich dem an
8. Mai 2012 um 15:38:35 Uhr #110154KristineHallo!
Ich und meine Freundin brauchen dringend eure Hilfe:
Für die Aufgabe 1 kommen wir auf
110 998 075 162321.
Wie kommt ihr auf 158841? Kann uns jemand helfen?
Für die Aufgabe 3 sind wir uns unsicher bei den Buchungen 150 und 160, könnte uns jemand die Aufgabe 2 a vorrechnen?
Vielen Dank für eure Hilfe!
9. Mai 2012 um 05:13:58 Uhr #110157KristineAufgabe 1 haben wir inzwischen gelöst
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9. Mai 2012 um 16:19:23 Uhr #110160MaryKann jemand vllt auf eine leicht verständliche Art erklären, wieso bei 1)
110 998 075 158.841
die 998 im Soll und nicht im Haben steht..bzw. die 075 im Haben und nicht im Soll?
Wäre super! lg
9. Mai 2012 um 21:01:48 Uhr #110161markushab buchhaltung auch gerade erst angefangen und die frage ist wahrscheinlich ziemlich blöd, aber wieso sind keine werte in der letzten spalte ( zusatz D ) angegeben außer bei 120 und 130?
10. Mai 2012 um 10:34:10 Uhr #110162KatharinaHallo Mary,
Zu Deiner Frage:
Um die Höhe des EK zu ermitteln, musst Du Dir eine Bilanz mit den gegebenen Daten aufstellen.
Auf der Aktivseite hast du dann die Positionen:
1, 2, 3, 4, 6, 7, 9, 10, 12, 13, 15
Das ergibt Gesamtaktiva in Höhe von 577.875 €
Auf der Passivseite hast Du die Positionen:
5, 8, 11, 14, 16, 17
Das ergibt eine Summe von 419.034 €.
Wie bekannt ist, müssen in einer Bilanz Aktiva und Passiva in ihrer Summe immer gleich sein.
Der Ausgleich (also Saldo), der den Wert der Gesamtpassiva erhöht, ist dann in diesem Fall Dein Eigenkapital.
Das Eigenkapital ist eine Position der Passivseite einer Bilanz, da es unter den Aspekt der Mittelherkunft fällt.
EK = 577.875 – 419.034 = 158.841
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10. Mai 2012 um 10:36:30 Uhr #110163KatharinaErgänzung: Warum steht bei der Eröffnungsbuchung die 075 im Haben?
Das Kto 075 (Eigenkapital) ist ein Passivkonto. Bei Passivkonten steht der Anfangsbestand immer im Haben.
Da ein Buchungssatz generell lautet: “Soll an Haben Betrag” muss also das Eröffnungsbilanzkonto im Soll stehen.
Der Buchungssatz lautet dann also “Eröffnungsbilanzkonto an Eigenkapitalkonto 158.841”
10. Mai 2012 um 10:38:26 Uhr #110164KatharinaEin Buchungssatz generell besteht ja immer nur aus drei Positionen (Soll, Haben, Betrag).
Die Spalte D (Zusatz) wird von der Fernuni nur genutzt, wenn Multiple-Choice-Aufgaben abgefragt oder Zusatzfragen gestellt werden.
Aus diesem Grund wird diese Spalte eher selten in Anspruch genommen.
10. Mai 2012 um 10:59:39 Uhr #110165KatharinaDeine/ Eure Frage zu den Buchungssätzen 150/160
In der Aufgabe geht es darum, dass eine Forderung zur Hälfte ausfällt, die andere Hälfte wird bezahlt.
Betrachten wir zunächst die Buchungssätze gem. dem Sachverhalt, ohne auf die Reihenfolge zu achten:
1.) Eine Hälfte der Forderung wird beglichen
Die Gesamthöhe der Forderung betrug 5950 €- also 5000€ netto und 950€ MwSt.
Da die Hälfte beglichen wird, gehen dem Konto 2975€ zu:
113/140 2975
2.) Die andere Hälfte der Forderung fällt aus.
Offen sind jetzt noch 2500€ netto und 475€ MwSt.
Oft ist es so, dass viele Unternehmen eine Pauschalwertberichtigung einstellen, um Verluste aus Forderungen auszugleichen, wenn diese erst in der nächsten Periode ausfallen.
Es wird also in der alten Periode ein bestimmter Anteil an Geld in einen Topf gepackt, aus dem man dann schöpfen kann, wenn in der Periode t+1 Forderungen ausfallen, die in der Periode t entstanden sind. Durch diese Methode wird der Verlust bereits der Periode zugeordnet, in welcher die Forderung entstanden ist, und nicht der Periode, in welcher die Forderung ausfällt.
Wenn also eine Forderung, die in der Vorperiode entstanden ist, ausfällt, musst Du immer zuerst prüfen, ob auf dem Konto 159 (Pauschalwertberichtigung) ein Bestand zu finden ist.
In der gestellten Aufgabe ist dies der Fall. Wenn Du die Auflistung der Aktiv-/ und Passivposten ganz zu Beginn nochmal durchliest, findest Du dort einen Posten (Pos. 11) mit 1.740€.
Dieses Geld kann dann genommen werden, um die Nettobeträge ausfallender Forderungen (sofern o.g. Bedingungen stimmen) zu buchen.
Wir haben also schon mal den Buchungssatz: 159/140 1.740
Vielleicht noch ein kurzer Exkurs, warum das Kto 140 nun im Haben steht:
Bei der ursprünglichen Forderung wurde der Betrag von 5.950€ auf dem Kto 140 im Soll gebucht. Durch die Überweisung der Gegenseite und die Abschreibungen muss nun also das Kto 140 wieder ausgeglichen werden (was diesen einen Geschäftsvorfall angeht). Ergo: Alle Buchhungen, die damit zusammenhängen, müssen die 140 im Haben stehen haben.
Nachdem nun die 1.740€ ebenfalls abgeschrieben wurden, ist auf dem Kto. 140 noch folgender Bestand im Soll:
760 € Nettoforderung
475 € MwSt.
Da der Fall endgültig abgeschlossen ist (s. Aufgabenstellung), kann die MwSt. korrigiert werden:
175/140 475
Zum Schluss ist natürlich auch noch der restliche Nettobetrag abzuschreiben:
221/140 760
Das Kto 221 wird immer dann angesprochen, wenn Verlust aus unregelmäßiger oder (wie hier) periodenfremder Ursache entsteht.
Bringst Du nun alle Buchungssätze der Höhe nach noch in die richtige Reihenfolge, erhältst Du:
140: 113/140 2975 (Überweisung)
150: 159/140 1740 (PWB)
160: 221/140 760 (Restabschreibung netto)
170: 175/140 475 (MwSt-Korrektur)
Wenn Du nun alle Beträge summierst, erhältst Du auf dem Kto 140 genau 5950€- Das Kto ist somit bezogen auf diesen einen Geschäftsvorfall ausgeglichen, der Vorgang komplett abgeschlossen.
Ich hoffe, ich konnte Dir mit meinen Erklärungen etwas helfen.
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10. Mai 2012 um 12:45:11 Uhr #110166SteffiHello,
sitze auch gerade an der Einsendearbeit.
Bei der Aufgabe 2 müssen wir ja erst die ganzen Buch Nr. eintragen, danach werden aber nur ein paar abgefragt! Kann jemand seine Ergebnisse oder Eintragungen vlt mal auflisten? Da mich nämlich auch interessieren würde, ob ich die anderen auch richtig zugeordnet habe?
10. Mai 2012 um 12:52:04 Uhr #110167KristineHallo Katharina!
Vielen Dank, du hast uns sehr geholfen
10. Mai 2012 um 13:07:39 Uhr #110168KristineUnd noch eine Frage an euch:
Bei der Aufgabe 4 e) hängt es wieder bei uns:
Wir erhalten 310 232 159 7900 – und nicht 8650 …
Könnte uns jemand dies erklären?
Schöne Grüsse!
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10. Mai 2012 um 13:24:43 Uhr #110169CaroHallo,
ich brauche eure Hilfe bei der Aufgabe 5 aus der EA4:
bei der Buchung des Warenumsatzes zu Einstandspreisen komme ich auf 330 410 390 299400 und nicht auf 269400.
Wie kommt ihr auf 269400 ?
Liebe Grüsse !
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